Контрольная работа: Планирование создания и функционирования предприятия ООО "Мастер салат"

Таблица 4 - Расчёт стоимости на 100 кг салата «Редечка»

Продуктов на 1 кг салата в граммах	Стоимость в рублях 1кг. продуктов	Продуктов на 100 кг. Салата в килограммах	Стоимость продуктов на 10 кг салата в рублях
Мясо Говядина 200	150-00	20	3000-00
Редька 450	15-00	40	600-00
Лук 300	15-00	25	375-00
Масло раст 100	30-00	10	300-00
Соль 50	5-00	5	25-00
Итого на 100кг. Салата			4300-00

Суточная норма:100кг салата.

Таблица 5 - Расчёт стоимости продуктов на 100 кг салата «Овощной»

Продуктов на 1 кг салата в граммах	Стоимость в рублях 1кг. продуктов	Продуктов на 100 кг. Салата в килограммах	Стоимость продуктов на 10 кг салата в рублях
Огурцы 300	25-00	30	750-00
Помидоры 350	20-00	35	700-00
Приправы 150	20-00	15	300
Масло раст 150	30-00	15	450
Соль 50	5-00	5	25-00
Итого на 100кг. Салата			2225-00

Таблица 6 - Расчёт стоимости продуктов на 100 кг салата «Капустный»

Продуктов на 1 кг салата в граммах	Стоимость в рублях 1кг. продуктов	Продуктов на 100 кг. Салата в килограммах	Стоимость продуктов на 10 кг салата в рублях
Соль 50	5-00	5	25-00
Морковь 200	16-00	20	320-00
Приправы 100	20-00	10	200-00
Капуста 500	18-00	45	810-00
салат зелёный 250	16-00	20	320-00
Итого на 100кг. Салата			1675-00

Суточная норма:100кг салата

Таблица 7 - Расчёт стоимости продуктов на 100 кг салата «Новогодний»

Продуктов на 1 кг салата в граммах	Стоимость в рублях 1 кг. продуктов	Продуктов на 100 кг. Салата в килограммах	Стоимость продуктов на 10 кг салата в рублях
Соль.50	5-00	5	25-00
Морковь 200	16-00	20	320-00
Приправы 100	20-00	10	200-00
Яйца 500	20-00	45	900-00
Горошек зелёный 250	16-00	20	320-00
Итого на 100кг. Салата			1765-00

Суточная норма:100кг салата

4. Организационный план

На нашем предприятии работает 20 человек, каждый из них знает своё дело и качественно выполняет поставленные задачи.

Таблица 8 - Обязанности работников

Должность	Количество	Обязанности
Директор	1	занимается кадрами, заключает договора на поставку хлебобулочных изделий нашего предприятия в учреждения, отвечает за поставку оборудования в случае его износа, технического старения.
Коммерческий директор	1	обеспечивает регулярную поставку сырья, выполняет расчёты, связанные с изменением технологии, упаковки. Осуществляет современную замену МБП.
Главный Бухгалтер	1	ведёт всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли и выдача зарплаты).
Повар-кондитер	1	занимается тем, что следит и руководит производством продукции, а также занимается украшением продукции
Повара	7	осуществляют деятельность связанную непосредственно с производством салатов, т.е. работу с оборудованием.
Охранник	3	ответственен за сохранность нашего персонала, оборудования и самого предприятия.
Продавец-кассир	2	осуществляет продажу товара покупателям и отвечает за деньги, полученные непосредственно им с продаж нашей продукции.
Уборщица	2	занимается уборкой нашего предприятия в конце рабочего дня
Водитель	2	доставляет готовую продукцию по учреждениям, с которыми был заключён договор на поставку наших товаров.

5. План маркетинга

Цель маркетинга проведение услуги на рынок и получение прибыли от ее реализации

При реализации плана маркетинга ООО «Мастер салат» основывается на следующих принципах:

- Принцип «понимания потребителей», основанный на учете потребностей и динамики рыночной коньюктуры (клиенты)

- Принцип «борьбы за потребителей» - этот принцип реализуется воздействием на рынок и потребителя с помощью всех доступных средств (качество услуги, реклама, цена, сервис)

- Принцип «Максимального приспособления» производства к требованием рынка. Данный принцип состоит в том, что вся деятельность предприятия основывается на знании потребительского спроса его изменений в перспективе.

Для выполнения этих целей фирма ООО «Мастер салат» придерживается следующей стратегии маркетинга:

а) интенсификация коммерческих усилий, утверждающая, что услуги найдут, сбыт на рынке, если фирма затратит значительные усилия на сферу сбыта и стимулирование продаж

б) в комплекс мероприятий фирмы ООО «Мастер салат» по маркетингу входят:

- изучение потребителей услуг фирмы и их поведение на рынке

- оценка предлагаемых услуг, перспектив их развития

- анализ используемых форм и каналов сбыта

- оценка используемых фирмой методов ценообразования

- исследование мероприятий по продвижению услуг на рынок

- изучение конкурентов

- выбор наиболее благоприятного сегмента рынка

6. Анализ конкурентного рынка

На проспекте Гагарина помимо нашей Фирмы есть ещё две фирмы способных составить нам конкуренцию, это столовая школы №178,

ООО« Корейские салаты ».

Высчитывать конкурентоспособность мы будем по определённым параметрам.

Из таблицы 9 по расчёту конкурентно способности видно, что наше производство превосходит нынешних конкурентов, поэтому у нас не будет беспокойства по поводу количества клиентов в день и полной продаже товаров.

Таблица 9 - Расчёт конкурентоспособности

Параметры	Весомость параметров	ООО “Мастер салат ”		Пекарня школы №178		ООО “Корейские салаты”
		P	AP	P	AP	P	AP
Качество	0,20	0,9	0,18	0,4	0,08	0,5	0,1
Местонахождение	0,18	0,5	0,09	0,2	0,036	0,4	0,072
Уровень цен	0,15	0,2	0,03	0,3	0,045	0,1	0,015
Дизайн	0,11	0,9	0,099	0,1	0,011	0,3	0,033
Исключительность товара	0,1	1,0	0,1	0,2	0,02	0,3	0,09
Ассортимент	0,09	0,4	0,036	0,5	0,045	0,1	0,009
Послепродажное обслуживание	0,08	0,1	0,008	0,3	0,024	0,5	0,04
Время работы	0,05	0,3	0,015	0,2	0,01	0,4	0,02
Репутация фирмы, товаров	0,04	0,0	0,0	0,3	0,012	0,2	0,008
Сумма	1,00	0,4464		0,283		0,3702

7. Реклама

В целях продвижения товара на рынке мы будем проводить широкую рекламную компанию:

·                 Будут даны рекламные объявления для оптовых покупателей в газеты “Из рук в руки” и Ва-банк”.

·                 Планируется разместить небольшой латок в супермаркете “Универсам” с продукцией нашей Фирмы для бесплатной дегустации посетителей.

·                 Планируется создать группы из двух-трёх девушек, которые будут распространять буклеты, с информацией о нашей Фирме, а также ручки и значки с логотипом нашей фирмы.

Мы провели анкетирование среди населения, проживающего на Проспекте Гагарина в возрасте от 15-40 лет, в результате чего были сделаны следующие выводы (рис. 1):

Анкета.

1) Как относитесь к открытию новой Фирмы по производству салатов на вашем жил массиве;

2) Какое ваше отношения к нашему конкуренту «Корейские салаты»;

3) Покупаете ли вы у наших; конкурентов салаты

4) Считаете ли вы цены наших конкурентов завышенными.

Рис. 1

8. Калькуляция себестоимости

Таблица 10 - Калькуляция себестоимости

Статьи расхода	Сумма ежемесячно в рублях
Постоянные расходы Арендная плата Заработная плата работников Отчисления из заработной платы Плата за телефон Расходы на эл. энергию Страховые взносы Амортизационные отчисления: А) Оборудование Б) Здание В) Транспорт	8000 71000 21868 250 1686 23730 33900 11500 14400
Переменные расходы Расходы на закупку сырья Расходы на рекламу Оплата бензина Прочие неучтённые расходы НДС Налог на прибыль	320000  9000 1500 9000 24085
Первоначальные выплаты Стоимость оборудования Первоначальный взнос за аренду	339000 37500

Арендная плата

Мы арендуем 200м2, если в год от 500р. 1м2, а в месяц от 40р. 1м2. Арендную плату мы будем оплачивать ежемесячно в размере 8000р.

Отчисления на зарплату:

Пенсионный фонд – 20% от ФЗП

Фонд социального страхования – 3,2% от ФЗП

Фонд обязательного медицинского страхования – 2,8% от ФЗП

Транспортный налог – 1% от ФЗП

Амортизационные отчисления:

Износ оборудования составит 10% от стоимости оборудования

Здание 15% от аренды в год

Транспорт 12% от стоимости транспорта

НДС (13% от налогооблагаемой базы)

Налогооблагаемой базой является прирост стоимости, то есть заработная плата + амортизационные отчисления + чистая прибыль (но т. к. мы рассчитываем на 1 месяц деятельности предприятия, то следует заметить, что чистой прибыли не будет).

Таблица 11 - Месячная выручка

Год	2009
Квартал	I Квартал	II Квартал	III Квартал	IV Квартал
Итого	1 901 820 руб.	1 971 450 руб.	1 902 500 руб.	1 971 500 руб.
Выручка	7 693 270 руб.

При расчёте месячной выручки умножали всё кол-во салатов на их среднюю цену, наименьшую цену.

9. Финансовый план

Таблица 12 - Расчёт фонда заработной платы

Наименование категорий рабочих		За 1 месяц
		Кол-во человек	Выплата 1 человека	Сумма выплаты
Директор		1	10000	10000
Коммерческий директор		1	8000	8000
Глав. Бухгалтер		1	6000	6000
Повар кондитер		1	4000	4000
Рабочие основного производства		7	3000	21000
Рабочие вспомогательного производства		8	2500	20000
Водитель		1	2000	2000
Итого:	20		35500	71000

Таблица 13 - Стоимость оборудования

Наименование оборудования	Цена		Кол-во	Сумма
1. Печь А/8-36	15000		1	15000
2 Печь АС/9-36	18000		2	36000
3 Печь ГД/10-18	15000		2	30000
4.Тестомес А/9-2	10000		3	30000
5.Машина А/129	17000		1	17000
6.Машина Б/18-78	15000		1	15000
7. Машина Ж/1-17	19000		1	19000
8.Машина Д/12-89	17000		1	17000
9. Компьютер DELL	30000		2	60000
10. Мебель	100000		1	100000
Итого:		166000	15	339000

Оборудование б/у, но проверено и одобрено Сан. мед. инспекцией и работает отлично. В будущем мы планируем закупить оборудование европейского класса

Для осуществления проекта необходимо 800000р. Источником получения этих средств будет кредит в коммерческом банке “СкаБанк”, в котором находится наш расчётный счёт. В качестве поручителя выступит ООО «Универсам».

10. Оценка возможных рисков

1. Экономические:

- риск, связанный с экономическими кризисами

2. Коммерческие:

- риск, связанный с реализацией товара

- риск, связанный с перевозкой груза или транспортный риск

- неплатежеспособность заказчика

- риск от потери спроса и заинтересованности в услуге

- риск от банкротства основного поставщика

3. Политические:

- риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки груза.

Источники возникновения рисков:

- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг

- недостаточный анализ рынка

- недооценка своих конкурентов

- падение спроса

Риски в предпринимательстве:

1. Имущественный ущерб:

а) страхование

б) тщательный подбор и регулярная профилактическая работа с персоналом

в) противопожарные мероприятия, охрана

2. Коммерческие и финансовые риски:

а) страхование

б) постоянное изучение состояние рынка, конкурентов и законодательства

в) наем на работу квалифицированных менеджеров

3. Длительная болезнь или смерть руководителя или ведущего специалиста

а) забота о своем здоровье и здоровье сотрудников

б) создание резерва управления кадров

4. Травмы, профессиональные заболевания от несчастного случая на производстве:

а) страхование

б) оборудование рабочих мест в соответствии с нормами ТБ и производственной санитарии

в) обязательное проведение инструктажа по ТБ при приеме на работу с фиксацией в специальном журнале

5. Вымогательство:

а) уклонение от сомнительных контактов

б) консультация у юриста и опытных предпринимателей

в) обращение в правоохранительные органы

3. Задача

Инвестору предлагают купить облигации акционерного общества по 10 тыс. рублей с погашением через 5 лет по 15 тыс.руб. Стоит ли покупать эти облигации, если имеется реальная возможность положить эти деньги в банк на депозитный счет под 10 % годовых? (При решении задачи необходимо применять формулу дисконтирования).

Для решения воспользуемся формулой дисконтирования:

Kt

K=

(1+n) t

Отсюда Kt = K*(1+n)t

Kt = 10* (1+0,1)5 = 10*1,61051 = 16,1051 тыс. руб.

Ответ: инвестору выгоднее вложить свои деньги в банк

4. Задача

Ремонтное предприятие оказывает услуги по цене 380 руб. за единицу. В первом квартале постоянные затраты были равны 720 тыс. руб., удельные переменные затраты-300 руб. Во втором квартале величина постоянных затрат снизилась на 10%. Рассчитайте, как изменение постоянных затрат отразилось на критический объем продаж.

1) Определим количество проданных единиц, необходимых для достижения критической точки в первом квартале:

q = F

(p-v)

q = 720000/ (380-300) = 9000 единиц

2)Определим критический объем продаж в первом квартале:

Q = q*p

Q = 9000*380 = 3 420 тыс. руб.

3)Определим величину постоянных затрат во втором квартале:

F = 720000- 720000*0,1 = 648 тыс. руб.

4) Определим количество проданных единиц, необходимых для достижения критической точки во втором квартале:

q = 648000/ (380- 300) = 8100 единиц

5) Определим критический объем продаж во втором квартале:

Q = 8100*380 = 3 078 тыс. руб.

6) Изменение объема продаж:

∆Q = 3420- 3078 = 342 тыс. руб.

Ответ: при снижении постоянных затрат на 10% критический объем продаж снизился на 342 тыс. руб.

Список литературы

1.   Попов В.М., Ляпугнов С.И. Бизнес-планирование. М.: Финансы и статистика, 2007.

2.   Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений. М.: ГУ ВШЭ, 2000.

3.   Черняк В.З. Бизнес-планирование. М.: Юнити, 2003.

4.   Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта предпринимателя. М.: Кнорус, 2005.

5.   Черняк В.З. Бизнес-планирование. М.: Юнити, 2002.