Контрольная работа: Бухгалтерский учет и имущество организации
Задание 2.1 Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учёта
Журнал хозяйственных операций.
| №п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корресп. счетов | Тип изменений | |
| Дт | Кт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | По договору поставки оборудования 59 от 13.12.2008 г., заключенному с ОАО "Аккорд" 16.12.2008 г. на предприятие поступил станок с програмно-цифровым управлением, требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составляет 23600 руб., в том числе НДС 18% | 20000 | 07 | 60 | А/П увеличения |
| НДС | 3600 | 19 | 60 | ||
| Оплата за поставленное оборудование произведена 19.12.2008 г. путём перечисления денежных средств с расчётного счёта согласно п/п 89 | 23600 | 60 | 51 | А/П уменьшения | |
| Согласно акту приёмки-сдачи оборудования в монтаж №6 от 17.12.2008 г. станок с програмно-цифровым управлением передан в монтаж | 20000 | 01 | 07 | Активный | |
| 2. | Согласно требованиям_ -накладным 1-58 в течение января 2003 г. ОАО "Меркурий" потреблены следующие виды материалов для основного производства: | ||||
| мука | 6000 | 20 | 10 | Активный | |
| масло | 15600 | 20 | 10 | Активный | |
| полуфабрикаты | 5200 | 20 | 10 | Активный | |
| на обслуживание общецеховых нужд: прочие материалы | 400 | 25 | 10 | Активный | |
| бухгалтерией: канцелярские товары | 36 | 26 | 10 | Активный | |
| 3. | 15.02.2008 г. ОАО "Меркурий" получило деньги с расчётного счёта в кассу для выдачи заработанной платы за январь | 76000 | 50 | 51 | Активный |
| Согласно платёжной ведомости №44 от 17.02.2008 организации выдана зарплата работникам за февраль | 76000 | 70 | 50 | А/П уменьшения | |
| 17.02.2008 г. Депонирована невыданная заработанная плата. | 720 | 76.4 | 70 | Пассивный | |
| Остаток денежных средств возвращён на расчётный счёт организации согласно РКО №18 | 720 | 51 | 50 | А/П. увеличения |
Журнал хозяйственных операций.
| Дата | Содержание операции | Док, основание для отраж. операции в Б.У. | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||||||
| 16.12.2009 | По договору поставки оборудования 59 от 13.12.2008 г., заключенному с ОАО "Аккорд" 16.12.2008 г. на предприятие поступил станок с программно - цифровым управлением, требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составляет 23600 руб., в том числе НДС 18% | Требование-накладная | 07 | 60 | 20000 | ||||||||
| 16.12.2009 | НДС | Счёт-фактура | 19 | 60 | 3600 | ||||||||
| 19.12.2009 | Оплата за поставленное оборудование произведена 19.12.2008 г. путём перечисления денежных средств с расчётного счёта согласно п/п 89 | Выписка банка | 60 | 51 | 23600 | ||||||||
| 17.12.2008 | Согласно акту приёмки-сдачи оборудования в монтаж №6 от 17.12.2008 г. станок с програмно - цифровым управлением передан в монтаж | Акт приёма-сдачи | 01 | 07 | 20000 | ||||||||
| янв.09 | Согласно требованиям - накладным 1-58 в течение января 2003 г. ОАО "Меркурий" потреблены следующие виды материалов для основного производства: | ||||||||||||
| мука | требование накладная | 20 | 10 | 6000 | |||||||||
| масло | требование накладная | 20 | 10 | 15600 | |||||||||
| полуфабрикаты | требование накладная | 20 | 10 | 5200 | |||||||||
| на обслуживание общецеховых нужд: прочие материалы | требование накладная | 25 | 10 | 400 | |||||||||
| бухгалтерией: канцелярские товары | требование накладная | 26 | 10 | 36 | |||||||||
| 15.02.2009 | 15.02.2009 г. ОАО "Меркурий" получило деньги с расчётного счёта в кассу для выдачи заработанной платы за январь | Выписка банка, ПКО | 50 | 51 | 76000 | ||||||||
| 17.02.2009 | Согласно платёжной ведомости №44 от 17.02.2009 организации выдана зарплата работникам за февраль | платёжная ведомость | 70 | 50 | 76000 | ||||||||
| 17.02.2009 | 17.02.2009 г. Депонирована невыданная заработанная плата. | Бух. Справка запись в плат вед-ти | 76.4 | 70 | 720 | ||||||||
| Остаток денежных средств возвращён на расчётный счёт организации согласно РКО №18 | РКО | 51 | 50 | 720 | |||||||||
| 1 ОС | 2 Амортизация | 4 НМА | 7 оборуд. к уст. | ||||||||||
| Сн1182792 | Сн [13000] | Сн 10000 | Сн 0 | ||||||||||
| 20000 | 20000 | 20000 | |||||||||||
| 20000 | 20000 | 20000 | |||||||||||
| Ск 1202792 | Ск [13000] | Ск 10000 | Ск 0 | ||||||||||
| 10 материалы | 19 налог | 20 основ пр-во | 25общ-пр расх | ||||||||||
| Сн 32750 | Сн 0 | Сн 0 | Сн 0 | ||||||||||
| 6000 | 3600 | 6000 | 400 | 400 | |||||||||
| 15600 | 15600 | ||||||||||||
| 5200 | 5200 | ||||||||||||
| 400 | 400 | ||||||||||||
| 36 | 36 | ||||||||||||
| 27236 | 3600 | 27236 | 0 | ||||||||||
| Ск 5514 | Ск 3600 | Ск 27236 | Ск | ||||||||||
| 26общ-хоз расх | 43 Г. П.. | 45 Тов. отгруж. | 50Касса | ||||||||||
| Сн 0 | Сн3420 | Сн 5250 | Сн 15000 | ||||||||||
| 36 | 36 | 76000 | 76000 | ||||||||||
| 0 | 76000 | 76000 | |||||||||||
| Ск 0 | Ск 3420 | Ск 5250 | Ск 1500 | ||||||||||
| 51 р/с | 52 валютн сч | 55 Спец счета в бан | 60 рас с пост и подр | ||||||||||
| Сн 142720 | Сн 5200 | Сн2380 | Сн 9180 | ||||||||||
| 720 | 23600 | 23600 | 20000 | ||||||||||
| 76000 | 3600 | ||||||||||||
| 720 | 99600 | 23600 | 23600 | ||||||||||
| Ск 43840 | Ск 5200 | Ск 2380 | Ск 9180 | ||||||||||
| 62 расч с покуп и заказ | 66 рас по крат кр и з | 67 долгосроч кред | 68 расч по нал и сб | ||||||||||
| Сн 5260 | Сн 13000 | Сн 7550 | Сн 5714 | ||||||||||
| Ск 5260 | Ск 13000 | Ск 7550 | Ск5714 | ||||||||||
| 69 расч по соц страх | 70 расч по з/п | 71 расч с п/о лиц | 76 расч. с разн. деб. и кред. | ||||||||||
| Сн 89688 | Сн75280 | Сн 185 | Сн 2700 | ||||||||||
| 75280 | 720 | ||||||||||||
| 75280 | 720 | ||||||||||||
| Ск 89688 | Ск 720 | Ск 185 | Ск 1200 | ||||||||||
| 76.4 депонир | 80 УК | 82 Рез кап | 84 Непокрытый уб | ||||||||||
| Сн о | Сн 478380 | Сн 342400 | Сн [30000] | ||||||||||
| 720 | |||||||||||||
| 720 | |||||||||||||
| Ск720 | Ск 478380 | Ск 342400 | Ск [30000] | ||||||||||
| 86 Целевое фин | 96 резерв предст рас | 97 РБП | 98 дох буд. пер | ||||||||||
| Сн 2400 | Сн12330 | Сн 265 | Сн 1200 | ||||||||||
| Ск 2400 | Ск12330 | Ск 265 | Ск1200 | ||||||||||
| 99 прибыль | |||||||||||||
| Сн384800 | |||||||||||||
| Ск384800 | |||||||||||||
Задание 2.2 Баланс
