Доклад: Экономическое обоснование целесообразности открытия новой пекарни
ü Самые низкие цены;
ü Высокое качество;
ü Ассортимент выше, чем у конкурентов (местная пекарня производит только хлеб 1-го сорта и булочки по праздникам);
ü Свежесть изделий.
5. Производство
Производство будет размещено на уже имеющейся площади -75 кв. м., расположенной в с. Выдел. К помещению подведены подъездные пути, имеется система коммуникаций. Помещение находится в хорошем состоянии и полностью готово к началу производственного процесса.
Для начала процесса, помимо производственных площадей, нам потребуется закупить оборудование. После консультаций со специалистами в этой области выбор был сделан в пользу следующего оборудования,
Оборудование для производства хлеба полностью исправно. В комплект оборудования входят следующие агрегаты:
- тестомесильная машина;
- подъемник с опрокидывателем дежи;
- 3 дежи для замешивания теста объемом 50 л;
- делитель теста;
- закаточная машина;
- 2 расстоечных шкафа;
- 2 ротационных печи для выпечки хлеба;
- 5 тележек для постановки теста в печи и расстоечные шкафы;
- необходимое количество поддонов;
-мелкие инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для приготовления теста.
Другими словами купленного комплекта оборудования будет достаточно, чтобы начать производство продукции.
Стоимость оборудования, монтажа и всех услуг, связанных с наладкой и запуском оборудования, - составит – 105000 руб.
Амортизация будет начисляться линейным способом, по формуле:
АО=(С об. * Н )*100%, где:
АО- Амортизационные отчисления;
С об.- Стоимость оборудования;
Н- Норма амортизации.
И составит:
АО= (105000*10%)*100%=10500(за год)
Кроме помещения и оборудования для начала производственного процесса нам потребуется сырьё, его, по ранней договорённости, будет поставлять по заниженным цена совхоз.
Расходы на сырьё (за месяц)
|
№ п/п |
Наименование затрат | Кол-во | Цена руб. | Всего |
| 1 | Мука | 138804 | 6 | 832824 |
| 2 | Подсолнечное масло | 1350 | 20 | 27000 |
| 3 | Соль | 2037,5 | 3 | 6112,5 |
| 4 | Дрожжи | 2100 | 10 | 21000 |
| 5 | Молоко | 500 | 4 | 2000 |
| 6 | Яйца | 4000 | 1 | 4000 |
| 7 | Маргарин | 325 | 30 | 9750 |
| 8 | Мак | 5 | 100 | 500 |
| 9 | Ваниль | 0,5 | 1000 | 500 |
| 10 | Сахар | 375 | 13 | 4875 |
| 11 | Вода | 100 | 5,82 | 582 |
| ВСЕГО | 909143,5 | |||
Исходя из примерных расчётов плата за воду, электроэнергию, газ и телефон составит:
- за воду, при тарифной ставке – 5,82р. за Кбм и V – 200 Кбм, - 1164 руб./мес. (13968 руб. в год)
- за электроэнергию, при тарифной ставке – 1,02 коп. за Кв./ч и кол-ве потреб. энергии –1680 Кв./ч 1713,6 руб./мес. ( 205632 руб. за год)
- за газ, при тарифной ставке – 0,78 р. и кол-ве потреб. газа – 1200 Кбм – 936 руб./мес. ( 11232 руб. за год)
- за телефон 100руб./мес.(1200руб./год)
В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы хлебопекарни ООО «Весёлый пекарь» и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 5 лет работы предприятия.
Численность персонала составит 4 человека, их наименования, з/пл и отчисления на соц. страх приведены ниже в таблице.
Отчисления на соц. страх составляют 35,6 % от з/пл работников:
- пенсионный фонд – 28%;
- социальное страхование -4%;
- отчисления в фонд занятости -3,6%.
Численность персонала:
| № п/п | Наименование персонала | Количество (чел.) | Заработная плата (в месяц), руб. | Отчисления на соц. страх |
| 1. | Директор | 1 | 3.000 | 1068 |
| 2. | Пекарь | 1 | 1.500 | 534 |
| 3. | Пекарь | 1 | 1.500 | 534 |
| 4. | Пекарь | 1 | 1.500 | 534 |
| ИТОГО | 4 | 7.500 | 2670 | |
| ВСЕГО | 10.170 | |||
Постоянные затраты за год
| №п/п | СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА | СУММА (руб.) |
| 1 | РАСХОДЫ НА ОБОРУДОВАНИЕ | 105000 |
| 2 | АМОРТИЗАЦИЯ, НАЧИСЛЕННАЯ НА ОБОРУДОВАНИЕ | 10500 |
| 3 | ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ ВЫПЛАТЫ | 2370 |
| 4 | РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН | 1200 |
| 5 | ЗАРПЛАТА УЧРЕДИТЕЛЕЙ | 36000 |
| 6 | ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ЗАРПЛАТЫ УЧРЕДИТЕЛЕЙ | 12816 |
| ИТОГО | 167886 | |
Переменные издержки за год
| № п/п | СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА | СУММА (руб.) |
| 1 | РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ | 20563,2 |
| 2 | РАСХОДЫ НА ВОДУ | 13968 |
| 3 | РАСХОДЫ НА ГАЗ | 11232 |
| 4 | РАСХОДЫ НА СЫРЬЁ | 10909722 |
| 5 | ЗАРПЛАТА ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ | 54000 |
| 6 | ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ЗАРПЛАТЫ ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ | 19224 |
| 7 | НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ | 6000 |
| 8 | ПРОЧИЕ | 4100 |
| ИТОГО | 11038809,2 | |
Общий анализ затрат
| ИЗДЕРЖКИ | СУММА |
| ПОСТОЯННЫЕ | 167886 |
| ПЕРЕМЕННЫЕ | 11038809,2 |
| ВСЕГО: | 11206695,2 |
Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на производство и реализацию услуг.
Пример расчета себестоимости продукции, предлагаемой нашей фирмой, приведен ниже в таблице.
Расчёт себестоимости хлеба 1-го сорта
| № п/п | СТАТЬЯ РАСХОДА МАТЕРИАЛА, В РАСЧЁТЕ НА 1 БУЛКУ ХЛЕБА | СУММА ( руб.) |
| 1 | СЫРЬЁ | 1,42 |
| 2 | ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА | 0,7 |
| 3 | АМОРТИЗАЦИЯ ОБОРУДОВАНИЯ | 0,3 |
| 4 | РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ | 0,008 |
| 5 | РАСХОДЫ НА ВОДУ | 0,006 |
| 6 | РАСХОДЫ НА ВОДУ | 0,005 |
| 7 | РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН | 0,0004 |
| 8 | НАЛОГИ | 0,05 |
| 9 | ПРОЧИЕ | 0,01 |
| ВСЕГО | 2,5 | |
Стоимость услуг будет рассчитываться по формуле:
Стоимость услуги = себестоимость услуги + (себестоимость услуги * норма прибыли)
Норма прибыли в нашем случае будет составлять 50%.
6. Организационно–правовой раздел
Предприятие создано 1 января 2007 года путем преобразования, основано на общей долевой форме собственности с уставным капиталом 110000 рублей.
Местонахождение и юридический адрес: 346590, Ростовская область,
Родионово-Несветайский район, ул. Солнечная, д.№ 14,
тел.(8-240)25-6-29.
Промышленное предприятие "Весёлый пекарь" будет являться обществом с ограниченной ответственностью – ООО "Весёлый пекарь". Так как правовой формы имеет преимущества:
ü Учредитель рискует только внесённым капиталом.
ü Значительно ниже затраты на управление.
ü Учредитель имеет широкие права по управлению.
Предметом деятельности фирмы ООО "Весёлый пекарь" является:
ü производство и реализация хлебобулочных изделий;
ü торгово-закупочная деятельность;
ü мелкооптовая и розничная торговля;
Для регистрации предприятия нам потребуется представить следующие документы:
ü заявления учредителей;
ü учредительный договор и устав;
ü свидетельство об уплате государственной пошлины.
Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов.
Нематериальные активы:
| № п/п | Наименование услуги | Стоимость услуги (руб.) |
| 1 | регистрация в администрации | 680 |
| 2 | открытие счета в банке | 300 |
| 3 | подписи у нотариуса | 120 |
| 4 | регистрация счёта | 300 |
| 5 | регистрация в статистическом управлении | 120 |
| 6 | разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов | 500 |
| 7 | заказ печатей и штампов | 350 |
| ИТОГО | 2.370,00 | |
Таким образом, стоимость нематериальных активов составит 2.370.000 руб.. Списание этой стоимости, т.е. амортизация нематериальных активов будет составлять 20%, то есть производиться в течение 5 лет:
2.370,00 : 5 = 474,00 руб. (годовая амортизация);
424.00 : 12 = 39.5 руб. (месячная амортизация).
Учредителем является гражданка Российской Федерации - физическое лицо – Чепусь Елена Григорьевна:
ü Образование незаконченное высшее;
ü опыт работы: нет;
