Дипломная работа: Система учета затрат и калькулирования себестоимости по методу "директ-костинг"
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||||||
| Арендованные основные средства (001) |
910 |
|
|||||||||
| в том числе по лизингу |
911 |
|
|||||||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
|
|||||||||
| Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
|
|||||||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
|
|||||||||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
|
|||||||||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
|
|||||||||
| Износ жилищного фонда (014) |
970 |
|
|||||||||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
|
|||||||||
|
990 |
|
||||||||||
|
Руководитель |
___________ |
Главный бухгалтер |
__________ | ||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||
| “___ _________ 200__ г. | (квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от “____” _____________ 200__ г. №____) |
|
|||||||||
Приложение 2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
КОДЫ |
|||||||||
Форма 1 по ОКУД |
0710001 |
|||||||||
|
на “ 1 ” Января 2003 г. |
Дата (год, месяц, число) |
03 | 01 | 01 | ||||||
|
Организация ОАО «Ресурс» |
по ОКПО |
51378036 | ||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
2309076665 |
||||||||
Вид деятельности ______торговля________________________________ |
по ОКДП |
|||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________ |
65 |
16 |
||||||||
| ________________________________________________________ |
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||||||
|
Единица измерения: руб./ руб. (ненужное зачеркнуть) |
по ОКЕИ |
384/385 |
||||||||
Адрес ___________________________________________________________________________________ |
||||||||||
| _________________________________________________________________________________________ | ||||||||||
Дата утверждения |
||||||||||
|
Дата отправки (принятия) |
||||||||||
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
| Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
58,17 | 92,18 | ||||
| в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
||||||
| организационные расходы |
112 |
||||||
| деловая репутация организации |
113 |
58,17 | 92,18 | ||||
| Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
36460,47 | 35295,38 | ||||
| в том числе: земельные участки и объекты природопользования |
121 |
||||||
| здания, машины и оборудование |
122 |
||||||
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
||||||
| Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
972,63 | 1105,8 | ||||
| в том числе: имущество для передачи в лизинг |
136 |
||||||
| имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
||||||
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |
140 |
80,22 | - | ||||
| в том числе: инвестиции в дочерние общества |
141 |
||||||
| инвестиции в зависимые общества |
142 |
||||||
| инвестиции в другие организации |
143 |
||||||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
||||||
| прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
80,22 | |||||
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
37571,49 |
36493,36 |
||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
||||||
| Запасы |
210 |
10564,91 | 17748,05 |
|
|||
| в том числе: сырье, материалы и др. Аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
807,40 | 1173,73 |
|
|||
| животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
|
|||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
548,22 | 704,61 |
|
|||
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
8993,57 | 15614,39 |
|
|||
| товары отгруженные (45) |
215 |
113,05 | 107,89 |
|
|||
| расходы будущих периодов (31) |
216 |
102,67 | 147,43 |
|
|||
| прочие запасы и затраты |
217 |
|
|||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
74,95 | 671,57 |
|
|||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|||||
| в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
|
|||||
| векселя к получению (62) |
232 |
|
|||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
|
|||||
| авансы выданные (61) |
234 |
|
|||||
| прочие дебиторы |
235 |
|
|||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
709,27 | 1261,18 |
|
|||
| в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
450,46 | 552,18 |
|
|||
| векселя к получению (62) |
242 |
|
|||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
|
|||||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
0,31 | 0,31 |
|
|||
| авансы выданные (61) |
245 |
|
|||||
| прочие дебиторы |
246 |
258,50 | 708,69 |
|
|||
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
|
|||||
| в том числе: займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев |
251 |
|
|||||
| собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|
|||||
| прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
|
|||||
| Денежные средства |
260 |
281,89 | 792,21 |
|
|||
| в том числе: касса (50) |
261 |
10,90 | 51,22 |
|
|||
| расчетные счета (51) |
262 |
262,16 | 739,66 |
|
|||
| валютные счета (52) |
263 |
|
|||||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) |
264 |
8,83 | 1,33 |
|
|||
| Прочие оборотные активы |
270 |
|
|||||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
11631,02 |
20473,01 |
|
|||
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
49202,51 |
56966,37 |
|
|||
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||
|
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |
|
||||||
| Уставный капитал (85) |
410 |
56,78 | 56,78 |
|
|||
| Добавочный капитал (97) |
420 |
36268,99 | 36268,99 |
|
|||
| Резервный капитал (86) |
430 |
8,52 | 8,52 |
|
|||
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
8,52 | 8,52 |
|
|||
| Фонд социальной сферы (88) |
440 |
3416,70 | 3416,70 |
|
|||
| Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
68,50 | - |
|
|||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
|
|||||
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
|
|||||
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
-240,49 | - |
|
|||
| Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
|
|||||
| фонды накопления и потребления | 1325,90 | 5106,73 |
|
||||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
40904,90 |
44857,72 |
|
|||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
||||||
| Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
|
|||||
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
|
|||||
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
|
|||||
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|||||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
||||||
| Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
325,00 | - |
|
|||
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
|
|||||
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
325,00 | - |
|
|||
| Кредиторская задолженность |
620 |
7909,49 | 12060,35 |
|
|||
| в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
5188,74 | 7891,40 |
|
|||
| векселя к уплате (60) |
622 |
|
|||||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
|
|||||
| задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
195,80 | 1161,92 |
|
|||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
105,79 | 525,30 |
|
|||
| задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
471,94 | 877,06 |
|
|||
| авансы полученные (64) |
627 |
|
|||||
| прочие кредиторы |
628 |
1947,22 | 1504,67 |
|
|||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
63,12 | 48,30 |
|
|||
| Доходы будущих периодов (83) |
640 |
|
|||||
| Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
|
|||||
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|||||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
8297,61 |
12108,65 |
|
|||
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
49202,51 |
56966,37 |
|
|||
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||||
| Арендованные основные средства (001) |
910 |
|
|||||||
| в том числе по лизингу |
911 |
|
|||||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
|
|||||||
| Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
|
|||||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
|
|||||||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
|
|||||||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
|
|||||||
| Износ жилищного фонда (014) |
970 |
|
|||||||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
|
|||||||
|
990 |
|
||||||||
|
Руководитель |
___________ |
Главный бухгалтер |
__________ | ||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||
| “___ _________ 200__ г. | (квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от “____” _____________ 200__ г. №____) |
|
|||||||
