Дипломная работа: Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц
Красноярское отделение Сбербанка действует на основании генеральной лицензии Сбербанка России №1481 на право совершения банковских операций и сделок в РФ и за ее пределами.
Отделение сберегательного банка № 4254 не является юридическим лицом, и осуществляет свою деятельность в пределах прав, оговоренных в доверенности территориального отделения – Поволжского банка Сбербанка России.
Организационная структура отделения банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.
Главное назначение органов управления – обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.
Руководство Красноярским ОСБ № 4254 осуществляет заведующий, который осуществляет:
- общее руководство отделением банка;
- обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения;
- несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителем и администраторами;
- в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами;
- заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.
Предоставляемые услуги:
1. Вклады в рублях
2. Вклады в иностранной валюте
3. Коммунальные платежи
4. Выплата пенсий и пособий
5. Выдача заработной платы, стипендий и др. по договорам
6. Выдача банковских карт физическим лицам
7. Обслуживание банковских карт физических лиц
8. Векселя СБ РФ (физические лица)
9. Векселя СБ РФ (юридические лица)
10. Сберегательные сертификаты СБ РФ
11. Прочие ценные бумаги (в т. ч. билеты лотерей и др.)
12. Депозитарное обслуживание физических лиц
13. Брокерское обслуживание физических лиц
14. Валютно-обменные операции
15. Операции с драгоценными металлами
16. Кредитование физических лиц
17. Кредитование юридических лиц
18. РКО юридических лиц в рублях
Таким образом, Красноярское ОСБ № 4254 является отделением ОАО Сбербанк России и осуществляет банковскую деятельность по кредитованию юридических лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Красноярскому ОСБ № 4254 предоставлено право на совершение следующих кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:
1. Привлекать и размещать денежные вклады по соглашению с заемщиком.
2. Осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание.
3. Открывать и вести счета клиентов.
4. Привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.
5. Привлекать и размещать средства и управлять банковскими пластиковыми картами по поручению клиентов.
Отделение совершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной валюте, стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей.
В Красноярском ОСБ № 4254, как и во всем Поволжском банке, применяются различные формы расчётов и гибкая тарифная политика, повышается качественный уровень работы с клиентами.
Решён ряд технических проблем: отделы и службы банка обеспечены современными технологиями с использованием средств автоматизации, что позволило повысить безопасность банковских операций, скорость проведения платежей.
Таким образом, деятельность Красноярского ОСБ № 4254 с клиентом охватывает все стороны деятельности банка с физическими лицами и юридическими лицами от привлечения клиента в банк до проведения операций по кредитованию, а так же с банковскими картами операций по его счетам.
2.2 Процесс организации кредитования юридических лиц в банке
Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (уточнение размера) резерва в Красноярском ОСБ № 4254 осуществляются с учётом принципа соответствия фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям Положения Банка России от 26.03.04 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и внутренних документов Банка по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, принимаемых уполномоченным органом Банка.
Вступившие в силу 1 июля 2009 года Указание Банка России от 19.12.08 № 2155-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»[33] вносит существенные дополнения к обязательному содержанию внутренних распорядительных документов кредитных организаций по вопросам кредитования, в том числе в части методов, правил и процедур анализа и оценки финансового положения заёмщиков - юридических лиц.
Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы:
- Заявление-анкета (заявление-анкета по «Автокредиту»);
- Паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя;
- Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя.
Для работающих:
- справка (и) предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ.
- выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием.
Для пенсионеров:
- справка о размере назначенной пенсии из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию, по используемым ими формам.
Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:
- свидетельство ПБОЮЛ о регистрации в Едином государственной реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лицензия частного нотариуса, или удостоверение адвоката (предъявляются)
- подлинник (предъявляется) или нотариально удостоверенная копия разрешения (лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством
- налоговая декларация за предыдущий период.
- книга учета доходов и расходов (для ПБОЮЛ, уплачивающих налоги в соответствии с главой 26.2 НК РФ) за период не менее 6-ти последних месяцев (предъявляется)
- форма 2 НДФЛ за последний налоговый период (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты).
Документы по предоставляемому залогу.
При залоге квартир (комнат):
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату: свидетельство о собственности, договор передачи, договор купли-продажи, договор мены, договор дарения, свидетельство о государственной регистрации права;
- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость квартиры, комнаты или на сумму, обеспечиваемую залогом.
- справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа, ведущего технический учет недвижимого имущества;
- копия финансово-лицевого счета;
- выписка из домовой книги;
- документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг и др.);
- справка об ограничениях (обременениях) прав собственника на квартиру, комнату (ипотека, аренда, арест и пр.) из учреждения юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуется истребовать от Залогодателя);
- нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, комнаты на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.
При залоге нежилых помещений:
- правоустанавливающие документы на нежилое помещение;
- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;
- документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
- справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию недвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения;
При залоге земельных участков, использование которых связано с предпринимательской деятельностью Залогодателя:
- документы, подтверждающие право собственности (аренды) на земельный участок, с указанием его назначения;
- сведения о земельном участке, предоставленные органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра (кадастровая карта (план) земельного участка и др.);
- документ, подтверждающий кадастровую стоимость (нормативную цену) земельного участка, предлагаемого в залог.
При залоге транспортных средств:
- технический паспорт;
- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.
При залоге ценных бумаг:
- документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги (выписка из депозитария или выписка из счета в реестре, или сертификаты ценных бумаг).
При залоге мерных слитков драгоценных металлов:
- мерные слитки;
- сертификаты завода-изготовителя.
Данные мероприятия позволяют снизить риски невозврата кредиторской задолженности. Кредитная политика Красноярского отделения № 4254 ОАО Сбербанк представлена в Приложении 3.
Методика расчета по выдаче кредитов для снижения кредитных рисков представлена в Приложении 4.
В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала 2009 года Банк последовательно снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности предприятий Красноярского района остается невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.
Кроме того, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов.
2.3 Анализ и оценка состояния просроченной задолженности юридических лиц
Выдачу кредита Красноярское ОСБ № 4254 ведет учет на балансовых счетах. Счета первого порядка в Плане счетов соответствуют видам предприятий - заемщикам, получившим средства во временное пользование.
Учет по счетам второго порядка ведется по группам заемщиков, а в аналитическом учете в разрезе отдельных договоров (Приложение 5).
Выдача кредитов осуществляется как юридическим, так и физическим лицам. Однако, в общем портфеле выданных ссуд доля кредитов, приходящихся на юридические лица значительно выше, чем по физическим лицам (Диаграмма 5).
Диаграмма 5
Динамика выдачи кредитов в Красноярском ОСБ № 4254 (2005-2009 г.г.)
Несмотря на снижение темпа роста выданных кредитов в 2008 году вследствие финансового кризиса по Красноярскому ОСБ № 4254 четко прослеживается динамика роста ссудного портфеля.
По итогам ноября и декабря 2009 года общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца. Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2009 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%).
Динамика кредитов, выданных юридическим лицам представлена на Диаграмме 6.
Диаграмма 6
Динамика кредитов, выданных юридическим лицам
Это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%. Однако низкий спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9%.
Доля кредитов, выданных юридическим лицам растет, и в 2009 году составила 95,2% от структуры общего портфеля, по сравнению с 2008 годом (87,5%) она выросла на 7,7%.
Средняя сумма кредита по годам имеет незначительную тенденцию к росту и колеблется в пределах 500 тысяч рублей на одно юридическое лицо (Диаграмма 7).
Диаграмма 7
Динамика средней суммы кредита (2005-2009 г.г.)
Динамика роста кредитозаемщиков по Красноярскому ОСБ № 4254 представлена в Таблице 1 на основе данных мониторинга объемов выдачи кредитов.
Таблица 1
Динамика роста кредитного портфеля и процента просроченной задолженности
| Показатели | Годы | Всего | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | ||
| Общий портфель, всего | 169059,0 | 547439,3 | 1077379 | 478098,3 | 746676,5 | 3018652 |
| % просрочки | 1,76 | 1,82 | 2,06 | 3,51 | 3,30 | - |
| Сумма выданных займов юридическим лицам, тыс. руб. | 114960 | 459849 | 937320 | 414836 | 710836 | 2637801 |
| % просрочки | 1,80 | 1,97 | 2,38 | 4,42 | 4,4 | |
Данные Таблицы 1 показывают, что процент просрочки кредитов юридическим лицам ниже средних значений по банковским кредитным организациям, однако наблюдается ее незначительный рост.
Диаграмма 8
Динамика роста процента просроченной задолженности
Процент просроченной задолженности выданных кредитов юридическим лицам по Красноярскому ОСБ № 4254 немного выше значения процента просроченной задолженности по всему кредитному портфелю.
Контроль принимаемых рисков, в основе которого лежит Политика Сбербанка по управлению рисками и Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью позволяет Красноярскому отделению поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне.
